Финансы » Организация процесса кредитования юридических лиц в Республике Беларусь » Виды кредитования юридических лиц и организация кредитного процесса в АСБ «Беларусбанк»

Виды кредитования юридических лиц и организация кредитного процесса в АСБ «Беларусбанк»

Страница 7

Субъекты лизинга (финансовой аренды):

Лизингодатель (арендодатель) - учреждение банка (его филиал), передающее по договору лизинга специально приобретенный для этого за счет собственных или привлеченных средств объект лизинга.

Лизингополучатель (арендатор) - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, получающий объект лизинга во временное владение и пользование для предпринимательских целей по договору финансовой аренды (лизинга).

Поставщик - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, у которого приобретается имущество, предназначенное для предоставления в лизинг.

Лизинг довольно специфичен в силу правовых, финансовых, коммерческих и технических составляющих элементов. С одной стороны: для лизингополучателя лизинг - вложение средств в основной капитал; между лизингодателем и банком возникают определенные кредитные отношения, связанные с финансированием приобретения объекта лизинга; отношения возникают и между прямыми субъектами лизинговой сделки в виде передачи имущества на условиях возвратности, срочности и платности - учитывая все это, видно, что внешне лизинг схож с инвестициями. Поэтому, исходя из финансовой стороны лизинговых отношений, его можно рассматривать как одну из форм кредитования на приобретение машин и оборудования.

Одной из форм лизингового кредита является финансовый лизинг - лизинг с полной окупаемостью, предусматривающий:

- наличие большого числа участников (страховая компания, банк, гарант)

- срок договора лизинга, как правило, совпадает с нормативным сроком службы оборудования;

- возможен выкуп объекта по остаточной стоимости;

- полный набор операций по страхованию, содержанию, обслуживанию и прочее, как правило, возлагается на лизингополучателя.

Преимущественно для Республики Беларусь, исходя из степени распространенности, бесспорным лидером выступает финансовый лизинг, что обусловлено, во-первых, более длительным периодом действия данного договора, в связи, с чем значительно снижается степень риска быстрого выхода из строя объекта лизинга, что наблюдается при оперативном лизинге. Помимо этого финансовый лизинг менее затратный в отличие от оперативного и несет в себе выгоды не только для лизингодателя, но и для лизингополучателя в части: отнесения расходов лизингополучателя по погашению стоимости объекта лизинга на нематериальные затраты, уменьшая тем самым величину налога на прибыль; финансовый лизинг позволяет формировать более низкую выкупную стоимость объекта по окончании договора лизинга, а, следовательно, делает возможным его выкуп для лизингополучателя на более выгодных условиях.

В целом, весь лизинговый процесс можно представить в виде 3-х основных стадий:

- подготовительная;

- организационная;

- эксплуатационная.

Проведению лизинговых операций предшествует огромная организационная работа банка. Несмотря на то, что заявка поступает непосредственно от клиента, который вправе самостоятельно осуществлять выбор в пользу того или иного лизингодателя, лизинговая компания (банк) обязаны постоянно исследовать действующий рынок лизинговых услуг, проводить его анализ в части выявления спроса на определенные виды объектов лизинговой сделки, обладать возможностями проведения широкой и полномасштабной рекламной кампании и т.д.

На первом этапе лизингодатель, как правило, проводит подготовительную работу с потенциальным лизингополучателем.

Заключению лизингового договора предшествует предоставление потенциальным клиентом банку - лизингодателю заявки на приобретение имущества и последующее приобретение его в лизинг. В данной заявке клиент указывает основные технические характеристики необходимого ему имущества. Помимо этого клиент обязан предоставить в банк все документы, необходимые для рассмотрения вопроса об осуществлении лизинговой сделки. В случае повторного обращения клиента в банк, будут использованы документы, предоставленные им первоначально, хранящиеся в досье клиента.

Весь пакет предоставленных документов рассматривается ответственным исполнителем кредитного отдела в специально установленный срок. Если принимается решение о проведении дополнительного анализа, банк вправе истребовать у клиента дополнительную информацию, провести так называемые "проверки на местах", проверить состояние учета, достоверность балансовых данных.

Популярные материалы:

Организация наличного денежного обращения
Основной задачей, стоящей перед Банком России в области организации наличного денежного обращения, является обеспечение платежного оборота банкнотами и монетой вне зависимости от экономической конъюнктуры. Анализ наличного денежного оборота и эмиссии наличных денег в периоды спада и восстановления ...

Классификация капитала банка
Коммерческие банки для ведения коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать денежными средствами, то есть ресурсами. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств. Собств ...

Сущность способов обеспечения исполнения обязательств
Каждое обязательство основывается на вере кредитора в будущее исполнение должником действия, необходимого для удовлетворения интереса кредитора. Поэтому в русском гражданском праве кредитор в обязательстве традиционно именуется "веритель". Вера любого кредитора опирается в первую очередь ...